现金流量是啥?现金流量是体现上市企业现钱注入与排出信息内容的表格。这儿的现钱不但指企业在财务会计单位保险箱里的现金，还包含存款、短期内股票投资、别的流动资产。现金流量能够告知大家企业生产经营、项目投资主题活动和筹资活动所造成的现钱收入支出主题活动，及其现金流净增加额，进而有利于大家剖析企业的转现工作能力和第三方支付工作能力，从而掌握企业的生存力、发展能力和融入销售市场转变的工作能力。
上市企业的现金流实际能够分成下列五个层面：
1、来源于生产经营的现金流：体现企业为进行一切正常业务流程而造成的现钱流入量、流出量和净流量，如产品销售收益、进出口退税等提升现钱流入量，选购原料、付款税金和工作人员薪水提升现钱流出量，这些;
2、来源于项目投资主题活动的现金流：体现企业获得和处理股票投资、固资和无形资产摊销等主题活动所造成的现钱收入支出主题活动及結果，如卖掉工业厂房获得现钱收益，购买个股和债卷等境外投资造成现钱排出等;
3、来源于筹资活动的现金流：就是指企业在筹资全过程中所造成的现钱收入支出主题活动及結果，如消化吸收总股本、分派股利分配、发行股票、获得和偿还等;
4、十分新项目造成的现金流：就是指异常经济活动所造成的现金流，如接受捐赠或捐助别人，处罚现钱收入支出等;
5、不涉及到现钱收入支出的项目投资与筹资活动：它是一类对投资者十分关键的信息内容，尽管这种主题活动并不会造成当期的现钱收入支出，但对将来的现金流会造成乃至极其重特大的危害。这类主题活动关键体现在填补材料一栏里，如以境外投资清偿债务，以固资境外投资等。
对现金流量关键从3个层面开展剖析：
1、现钱净流量与短期内偿债的转变。假如当期现钱净流量提升，说明企业短期内偿债提高，经营情况获得改进;相反，则说明企业经营情况较为艰难。自然，并并不是现钱净流量越大越好，假如企业的现钱净流量过大，说明企业无法合理运用这些资产，实际上是一种資源消耗。
2、现钱流入量的构造与企业的长期性平稳。生产经营是企业的主要经营的业务，这类主题活动出示的现金流，能够持续用以项目投资，再造更新的现钱来，来源于主要经营的业务的现金流越多，说明企业发展的可靠性也就越强。企业的项目投资主题活动是为闲置不用资产找寻项目投资场地，筹资活动则是为生产经营筹资，这二种主题活动所产生的现金流，全是服务性的，服务项目于主要经营的业务的。这一部分的现金流过大，说明企业财务欠缺可靠性。
3、项目投资主题活动与筹资活动造成的现金流与企业的发展方向。投资者在剖析项目投资主题活动时，一定要留意剖析是对里项目投资還是境外投资。对里项目投资的现钱流出量提升，代表着固资、无形资产摊销等的提升，表明企业已经扩大，那样的企业成长型不错;假如对里项目投资的现金流大幅度提升，代表着企业一切正常的生产经营沒有可以充足吸收目前的资产，资产的利用率有待提高;境外投资的现钱流入量大幅度提升，代表着企业目前的资产不可以考虑运营必须，从外界引进了资产;假如境外投资的现钱流出量大幅度提升，表明企业已经根据非主要经营的业务主题活动来获得盈利。
